Optioner Löner

Förstå aktieoptioner. En av de största utmaningarna för arbetsgivare är att rekrytera och behålla kvalificerade, engagerade medarbetare under det senaste decenniet, med låg arbetslöshet och ekonomin bra, en av de sätt som företag i många branscher rekryterade bästa möjliga talang och behåller De anställda var nöjda med att erbjuda aktieoptioner För första gången utvidgades trenden inte bara till chefer och chefer på toppnivå, utan också för människor i hela organisationen. Som ett resultat blev möjligheten att delta i en personaloptionsplan en Integrerad del av många människors övergripande kompensationspaket Människor som arbetade för medelstora till stora börshandlade företag, liksom personer i startföretag, var bland de som fick alternativ. Optioner erbjöds också ibland som långsiktiga incitament. Nu när ekonomin Har minskat, färre människor är benägna att acceptera ett jobb baserat uteslutande på stiliga alternativpaket Men ett ansvarigt företag med som Ound affärsplan kan fortfarande erbjuda sina anställda en generös och lukrativ options optionsplan och det finns inte mindre anledning idag att utöva dina alternativ om det företag du arbetar för har realistiska utsikter för en hälsosam tillväxt. Trenden att erbjuda aktieoptioner till andra anställda än Chefer började för flera år sedan efter att Netscape vann det första offentliga erbjudandet lotteriet, vilket satte scenen för ett klimat som var särskilt gynnsamt för Internetföretag och andra startups. Dessa riskabla nystart krävde att rekrytera den bästa talangen från stora, väletablerade företag, så de började Att erbjuda bästa möjliga incitament Vad kan vara bättre än att bli en delägare i ett företag med potential för framgång Med personaloptioner kan medarbetare både direkt bidra till och direkt dra nytta av företagets välstånd. Stödet ger anställda rätt, men Inte skyldigheten att köpa ett förutbestämt antal aktier i bolaget till ett fast pris inom en certifikat En period En anledning till aktieoptioner är attraktiva är hoppet om att aktievärdet kommer att öka vilket gör det möjligt för en anställd att sälja aktier senare vid ett betydligt högre pris. Många människor skörda betydande ekonomiska fördelar genom att delta i optionsprogram Om du verkligen tror på ditt företags potential för långsiktig tillväxt och framgång, och du erbjuds aktieoptioner, bör du seriöst överväga att utnyttja denna kompensation perk. Ja, vissa människor har blivit miljonärer De flesta har läst nyheter om Startande företag rekryterar anställda och erbjuder aktieoptioner till personer på alla sysselsättningsnivåer När när bolaget så småningom erbjöd sina aktier till allmänheten blev vissa personer som utövar sin förmåga att erhålla aktieinnehav i företaget - och detta inkluderade även stödpersonal - omedelbara miljonärer Ja, det hände ibland, mer med högteknologiska företag än med andra typer av företag. Men även om mo St personer blir vanligtvis inte miljonärer från aktieoptioner. Din ekonomiska utsikter kan förbättras om du får lager i ett företag som prospers. Om du köper aktier i ett företag som utövar dina alternativ blir du delägare i det företaget. Om företaget prospers och Värdet på aktierna ökar, du drar nytta När du äger aktier i ett företag är du en investerare Ju mer du vet om hur börsen fungerar, desto bättre kommer du att förstå hur din investeringsportfölj fungerar. De flesta ekonomiska experter är överens om att Aktier tenderar att vara den mest ekonomiskt givande investeringen som någon kan göra som en långsiktig finansiell strategi. Samtidigt som du behåller en diversifierad portfölj är en av nycklarna till framgång som investerare kan tillväxten av din investeringsportfölj börja när du utövar aktieoptionerna du Re erbjuds av din arbetsgivare. Arbetstagare kan kontinuerligt erbjuda aktieoptioner till anställda under en viss tid på året, eller som en engångsincitament eller belöning Baserat på vilken typ av optionsoptionsplan som erbjuds av din arbetsgivare bör du förstå din behörighet att delta i programmet, veta hur fördelningen av optionsoptionerna fungerar, veta vilka möjligheter till vinst som erbjuds, förstå värderingen av aktierna, och Bestämma innehavsperioderna som berörs. Om du tror att ditt företag kommer att uppleva långsiktig framgång innan du upplever problem, kanske du funderar två gånger om att utöva dina alternativ omedelbart. Om det företag du håller lager i kommer sannolikt att ha framgång på kort sikt, det är när Det är lämpligt att utnyttja dessa alternativ så fort som möjligt. Efter att ha köpt aktier måste anställda ibland hålla fast vid sina aktier i upp till flera år innan de säljer sina aktier - för en vinst hoppas de. Relevanta artiklar. Få det mesta av arbetstagaren Optionsoptioner. En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det hanteras korrekt. Av denna anledning har dessa planer länge tjänat som en framgång Ssful verktyg för att attrahera toppledare och de senaste åren blivit ett populärt sätt att locka till sig icke-verkställande anställda. Tyvärr misslyckas vissa fortfarande med att dra full nytta av de pengar som genereras av deras personalstock. Förstå naturen för aktieoptionsbeskattning och inverkan på personliga Inkomst är nyckeln till att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmån. Vad är en personaloptionsoption Ett anställningsoptionsoption är ett avtal som utfärdats av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad period av Tid Det finns två breda klassificeringar av optionsoptioner emitterade icke-kvalificerade aktieoptioner NSO och incitamentoptioner ISO. Onkvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsprogramoptioner på två sätt Först erbjuds NSOs till icke-verkställande anställda och externa styrelseledamöter eller konsulter Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda närmare bestämt, företagsledare. För det andra får icke-kvalificerade optioner särskilda Federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattebehandling eftersom de uppfyller särskilda lagaregler som beskrivs i Internal Revenue Code mer om denna gynnsamma skattebehandling anges nedan. NSO och ISO-planer delar ett gemensamt drag som de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa Planer måste följa särskilda villkor som framgår av arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Datum, Utgång, Fortbildning och Motion För att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till alternativen på kontraktets startdatum, även känt som bidrag Datum De måste följa ett visst schema som kallas intäktsplanen när de utövar sina optioner. Fastighetsplanen börjar den dag optionerna ges och listar de datum som en anställd kan utöva ett visst antal aktier. Till exempel kan en arbetsgivare Bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väcka arbetstagaren har rätt till e Xercise 200 av de 1 000 aktier som ursprungligen beviljades Året efter är ytterligare 200 aktier upptagna och så vidare. Fastighetsplanen följs av ett utgångsdatum. På detta datum förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att köpa aktiebolag under Villkoren för avtalet. En personaloption ges till ett visst pris, känt som lösenpriset. Det är priset per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina optioner. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma Vinst som kallas förhandlingselementet och den skatt som ska betalas på kontraktet Förhandlingselementet beräknas genom att subventionera lösenpriset från börskursens marknadspris på det datum som optionen utövas. Upptagning av personaloptioner Den Internal Revenue Code har också en uppsättning Av regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala kraftiga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptionsavtal beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerad aktie Alternativ NSO. Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Taxering börjar vid tidpunkten för utövandet. Förhandlingselementet i ett icke-kvalificerat optionsrätter betraktas som ersättning och beskattas till vanliga inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier av Aktie A till ett lösenpris på 25 är aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för övningen 50 Det fyndiga elementet i kontraktet är 50 - 25 x 100 2500 Observera att vi antar att dessa aktier är 100. Försäljningen av Säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna omedelbart eller mindre än ett år efter utövandet kommer transaktionen att redovisas som en kortfristig realisationsvinst eller förlust och kommer att bli föremål för skatt vid vanliga skattesatser. Om Arbetstagare beslutar att sälja aktierna ett år efter utövandet kommer försäljningen att redovisas som en långsiktig realisationsvinst eller förlust och skatten kommer att minskas. Incentive aktieoptioner ISO erhåller särskild skattemässig behandling. Bidraget är inte en skattepliktig transaktion On. No beskattningsbara händelser rapporteras vid övning emellertid kan prissättningselementet i ett incitamentsprogram option utlösa alternativ minimiskatt AMT. Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen Om aktierna säljs omedelbart efter att de utövas behandlas prissättningselementet Som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas som en långfristig realisationsvinst om följande regel är hedrad lagren måste hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdatumet Till exempel , Antar att aktie A beviljas den 1 januari 2007 100 beräknade Verkställande direktören utövar optionerna den 1 juni 2008 Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om tidsplanen för en optionsoptionsstrategi är viktig, finns det andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av options optionsplaneringen är den effekt som dessa instrument kommer att ha på övergripande Tillgångsallokering För att eventuella investeringsplaner ska lyckas måste tillgångarna vara väl diversifierade. En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på företagets lager. De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 mest av den övergripande investeringsplanen. Känna sig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag. Det är helt enkelt säkrare att diversifiera. Konsultera en finansiell eller skattespecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bommenom Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod Vilket bättre sätt Att uppmuntra anställda att delta i tillväxten av ett företag än genom att erbjuda dem en bit av cirkeln. I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerade. De flesta anställda förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ. Som Ett resultat, de kan bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa Kontrakt Kom ihåg att sälja ditt anställningsobjekt direkt efter träning kommer att leda till den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten. Vänta tills försäljningen kvalificerar till den mindre långsiktiga kapitalvinstskatten, kan du spara hundratals eller till och med tusentals. Räntesatsen vid vilken en förvaringsinstitut Institution lånar medel som förvaras i Federal Reserve till en annan depositarinstitution.1 En statistisk åtgärd av spridningen av avkastningen för ett visst värdepapper eller marknadsindex Volatilitet kan antingen mätas. En akt som den amerikanska kongressen antog 1933 som banklagen, som förbjuds Kommersiella banker från att delta i investment. Nonfarm lön hänvisar till något jobb utanför gårdar, privata hushåll och nonprofit sektorn US Bureau of Labor. The valuta förkortning eller valutasymbol för den indiska rupien INR, valutan i Indien Rupén är gjord Up of 1.An första bud på ett konkursföretag s tillgångar från en intresserad köpare vald av konkursföretaget Från en pool av anbudsgivare. Tio skatte tips för aktieoptioner. Om ditt företag erbjuder dig begränsat lager, aktieoptioner eller vissa andra incitament, lyssna upp. Det finns enorma potentiella skattefångster. Men det finns också några stora skattefördelar om du spelar dina kort rätt. Minst generellt skatterådgivning till deltagarna om vad de borde och borde göra, men det är sällan nog. Det finns en överraskande förvirring om dessa planer och deras skattepåverkan både omedelbart och under vägen. Här är 10 saker du borde veta om aktieoptioner Eller bidrag ingår i ditt lönepaket.1 Det finns två typer av aktieoptioner. Det finns incitamentoptioner eller ISOs och icke-kvalificerade aktieoptioner eller NSO. Vissa anställda får både Din plan och ditt optionsbidrag kommer att berätta vilken typ du är Mottagande. OSS beskattas mest gynnsamt Det finns generellt ingen skatt vid den tidpunkt då de beviljas och ingen regelbunden skatt vid den tidpunkt då de utövas. När du sedan säljer dina aktier betalar du skatt, Förhoppningsvis som en långsiktig realisationsvinst Den vanliga kapitalvinstperioden är ett år, men för att få vinstbehandling av aktier förvärvade via ISO, måste du hålla aktierna i mer än ett år efter att du har utnyttjat optionerna och b säljer Delar minst två år efter att din ISO har beviljats ​​Den senare tvååriga regeln fångar många människor ovetande.2 ISO: er har en AMT-fälla. Som jag nämnde ovan, när du utövar en ISO betalar du ingen vanlig skatt som kan ha avstått Den kongressen och IRS har en liten överraskning för dig den alternativa minimiskatten Många människor är chockade över att finna att även om deras utövande av en ISO utlöser ingen vanlig skatt kan det utlösa AMT Observera att du inte genererar pengar när du utövar ISOs, Så du måste använda andra medel för att betala AMT eller arrangera att sälja tillräckligt med lager vid tidpunkten för övningen för att betala AMT. Exempel Du får ISOs att köpa 100 aktier till det aktuella marknadspriset på 10 per aktie Två år senare när aktier Är värda 20, du tränar, Betala 10 10 spridningen mellan ditt lösenpris och 20-värdet är föremål för AMT Hur mycket AMT du betalar beror på dina övriga inkomster och avdrag, men det kan vara en platt 28 AMT-kurs på 10 spridning eller 2 80 per aktie. Later, du säljer beståndet till en vinst, du kanske kan återställa AMT genom det som kallas AMT-kredit. Men ibland, om beståndet kraschar innan du säljer, kan du vara fast och betala en stor skatteavgift på fantom Inkomst Det är vad som hände med anställda som drabbades av dot-com-bysten 2000 och 2001 Under 2008 lade kongressen en särskild bestämmelse för att hjälpa dessa arbetare. För mer om hur man hävdar denna lättnad, klicka här Men tänk på att kongressen gör det igen Om du utövar ISOs måste du planera rätt för skatten.3 Ledare får ovala alternativ. Om du är en verkställande, är du mer sannolikt att få alla eller åtminstone de flesta av dina alternativ som icke-kvalificerade alternativ. De beskattas inte som positivt Som ISOs, men åtminstone finns det ingen AMT-fälla som med ISOs, den Re är ingen skatt vid den tidpunkt då optionen beviljas Men när du utövar ett icke-kvalificerat alternativ, är du skyldig till vanlig inkomstskatt och, om du är anställd, Medicare och annan löneskatt på skillnaden mellan ditt pris och marknadsvärdet. Exempel på dig Få ett alternativ att köpa aktier till 5 per aktie när börsen handlar på 5 Två år senare utövar du när aktien handlas på 10 per aktie Du betalar 5 när du tränar, men värdet vid den tiden är 10, så du Har 5 av ersättningsinkomst Om du håller beståndet i mer än ett år och säljer det, bör eventuellt försäljningspris över 10 din nya grund vara långsiktig realisationsvinst. Utbildningsalternativ tar pengar och genererar skatt till start Det är därför Många människor utövar alternativ för att köpa aktier och sälja dessa aktier samma dag. Några planer tillåter till och med en kontantlös övning.4 Begränsat lager innebär vanligtvis försenad skatt. Om du får lager eller annan egendom från din arbetsgivare med villkor som bifogas, måste du stanna kvar för två År för att få det Eller för att behålla det, gäller särskilda regler för begränsad egendom enligt avsnitt 83 i Internal Revenue Code. Del 83-reglerna, i kombination med de på aktieoptionerna, ger upphov till mycket förvirring. Först, låt oss betrakta ren begränsad egendom. Som morot att stanna hos Företaget säger din arbetsgivare om du stannar kvar i företaget i 36 månader, du kommer att bli tilldelad 50 000 aktier. Du behöver inte betala något för aktierna, men det ges dig i samband med utförande av tjänster. Du har ingen skattskyldig Inkomster tills du får aktien I själva verket väntar IRS 36 månader för att se vad som kommer att hända När du får beståndet har du 50 000 av inkomst eller mer eller mindre beroende på hur dessa aktier har gjort under tiden. Inkomsten beskattas som Löner.5 De ​​IRS vann t vänta alltid. Med begränsningar som kommer att förfalla med tiden, väntar IRS alltid att se vad som händer innan det beskattas. Ändå kommer vissa begränsningar aldrig att förfalla. Med sådana icke-bortfallsbegränsningar värderar IRS egenskapen subje Ct till dessa restriktioner. Exempel på din arbetsgivare lovar dig om du är kvar hos företaget i 18 månader När du får varan kommer det att vara föremål för permanenta begränsningar enligt ett företags köpavtal om att sälja aktierna till 20 per aktie om du någonsin lämnar Företagets anställda IRS kommer att vänta och se ingen skatt för de första 18 månaderna Vid den tidpunkten kommer du att bli beskattad på värdet, vilket sannolikt kommer att bli 20 givet återförsäljningsbegränsningen.6 Du kan välja att beskattas tidigare. Begränsade egendomsregler antar vanligtvis ett vänta och se tillvägagångssätt för restriktioner som i slutändan kommer att förfalla Ändå, under vad som kallas ett 83 b val kan du välja att inkludera värdet av fastigheten i din inkomst tidigare i praktiken med hänsyn till begränsningarna. Det kan låta kontraintuitivt att välja att inkludera något på din avkastning innan det är nödvändigt. Men spelet är här för att försöka att inkludera det i inkomst till ett lågt värde, låsning i framtida vinstbehandling för framtida appre Ciation För att välja aktuell beskattning måste du skicka ett skriftligt 83 b val till IRS inom 30 dagar efter mottagandet av fastigheten. Du måste rapportera om valet av värdet av vad du fick som kompensation som kan vara liten eller till och med noll. Då måste du bifoga En annan kopia av valet till din avkastning. Exempel Du erbjuds lager av din arbetsgivare till 5 per aktie när aktierna är värda 5 men du måste vara hos företaget i två år för att kunna sälja dem. Du har redan betalat rättvis Marknadsvärde för aktierna Det betyder att arkivera ett 83-b-val kunde rapportera nollinkomst. Genom att lämna in den konverterar du vad som är framtida ordinarie inkomst till realisationsvinst. När du säljer aktierna mer än ett år senare kommer du att vara glad att du lämnat in Election.7 Begränsningar alternativ förvirring. As om reglerna om begränsade egendomsregler och aktieoptioner var vardera inte komplicerade nog, ibland måste du hantera båda uppsättningarna av regler. Till exempel kan du bli tilldelade aktieoptioner antingen ISOs o R NSOs som begränsas dina rättigheter till dem västar över tid om du bor hos företaget IRSen väntar vanligtvis på att se vad som händer i ett sådant fall. Du måste vänta två år för dina möjligheter att västra, så det finns ingen skatt förrän det här intjänandet Datum Då övergår aktieoptionsreglerna Vid den tiden skulle du betala skatt enligt antingen ISO - eller NSO-reglerna Det är även möjligt att göra 83 b val för kompensationsoptioner.8 Du behöver utomstående hjälp. De flesta företag försöker göra Ett bra jobb med att leta efter dina intressen Trots allt är aktieoptionsplaner antagna för att skapa lojalitet och ge incitament. Det brukar dock betala för att anställa en professionell för att hjälpa dig att hantera dessa planer. Skattereglerna är komplicerade och du Kan ha en blandning av ISOs, NSOs, begränsat lager och mer Företag ger ibland personliga skatte - och finansplaneringsråd till toppchefer som en förmån, men sällan ger de det till alla.9 Läs dina dokument. Jag är alltid förvånad över hur många klient S söka vägledning om vilka typer av alternativ eller begränsat lager de har blivit tilldelade som inte har sina dokument eller tillflyktsort, t läs dem. Om du söker extern vägledning, vill du ge kopior av allt pappersarbete till din rådgivare. Det ska innehålla Företagets plandokument, eventuella avtal som du har undertecknat som på något sätt hänvisar till alternativen eller begränsat lager och eventuella bidrag eller utmärkelser Om du faktiskt har aktiecertifikat, ge även kopior av dessa också. Naturligtvis föreslår jag att du läser dina dokument själv först Du kan upptäcka att några eller alla dina frågor besvaras av de material du har fått.10 Var försiktig med den fruktade sektionen 409A. Var försiktig med en särskild rubrik Internal Revenue Code, 409A, som antogs 2004 Efter en period av förvirrande övergångs vägledning, Det reglerar nu många aspekter av uppskjutna kompensationsprogram. När du ser en hänvisning till avsnitt 409A som gäller för en plan eller ett program, få lite hjälp utanför sidan. För mer på 409A, klicka här. W Wood är en skattadvokat med en rikstäckande praxis. Författaren till mer än 30 böcker, inklusive Skatteavdragsavgifter Betalningar 4: e augusti 2009, som han kan nås på Denna diskussion är inte avsedd som juridisk rådgivning och kan inte åberopas för något syfte utan Tjänster av en kvalificerad professionell.